«Выставить счёт на оплату» звучит как одна операция, но на практике за этой фразой прячутся четыре разных сценария, и выбор между ними зависит от того, кто вы (самозанятый, ИП, ООО), кто платит (физлицо или другая компания) и есть ли у вас сайт и касса. Ошибиться легко: например, отправить клиенту красиво оформленный счёт в PDF, получить оплату картой — и не выдать чек, хотя по закону он обязателен. В 2026 году к этому добавился ещё один слой — НДС 22% на комиссию эквайринга, из-за которого приём карт для части бизнеса подорожал, а СБП стал заметно выгоднее.
Разберу по порядку четыре рабочих способа выставить счёт клиенту: платёжная ссылка через агрегатор, счёт из личного кабинета банка для юрлиц и ИП, счёт по СБП с QR-кодом и счёт самозанятого. Для каждого — что понадобится, кому он подходит и где чаще всего теряют деньги или нарушают закон. Все цифры, ставки и требования — с первоисточников на дату проверки, без «примерно» и «кажется».
Коротко
- Самый быстрый путь без своего сайта и кассы — платёжная ссылка (форма) агрегатора: Robokassa или ЮKassa. Чек по 54-ФЗ они закрывают, если подключить сервис чеков агрегатора (Робочеки, «Чеки от ЮKassa») — тогда своя ККТ не нужна, но фискализацию включают отдельным шагом, сама она не активируется.
- Для счетов между компаниями (B2B по реквизитам) — счёт из личного кабинета банка, например Т-Касса: интернет-эквайринг с бесплатным подключением и без абонплаты, тариф индивидуальный.
- Счёт по СБП/QR в 2026 выгоднее карт: тариф ниже и комиссия НДС не облагается (у Robokassa СБП от 2,7%, у Т-Банка и ЮKassa приём через СБП и T-Pay идёт без НДС).
- Самозанятый выставлять счёт не обязан — по закону нужен только чек в приложении «Мой налог» (ставки НПД 4% с доходов от физлиц, 6% с юрлиц и ИП). Отдельная касса не нужна.
- При оплате от физлица чек по 54-ФЗ обязателен при любом способе — наличные, карта, СБП, перевод. Сам счёт фискальным документом не является.
- С 01.01.2026 по ФЗ от 28.11.2025 №425-ФЗ основная ставка НДС — 22%, и с этой даты комиссия эквайринга по картам облагается НДС 22% от суммы комиссии; СБП и T-Pay — без НДС.
Что вообще значит «выставить счёт» и что нужно, чтобы принять деньги
Счёт на оплату — это предложение заплатить: документ с суммой, назначением платежа и реквизитами получателя. Юридически он ни к чему не обязывает и не подтверждает, что деньги получены. Подтверждение приёма денег — это чек (фискальный документ), а основание сделки — договор или оферта. Путать их дорого: счёт можно выставить хоть в текстовом редакторе, но принять по нему оплату от физлица без чека — уже нарушение 54-ФЗ.
Что понадобится в любом случае: реквизиты получателя (для юрлиц и ИП — расчётный счёт и ИНН, для платёжной ссылки — договор с агрегатором), назначение платежа и — если платит физлицо — способ выдать чек по 54-ФЗ. Дальше выбор способа определяет, насколько всё это автоматизировано. Если вы ещё в начале и выбираете, через что вообще принимать оплату, начните с общего разбора платёжных систем для сайта, а потом возвращайтесь к конкретным способам ниже.
Способ 1. Платёжная ссылка через агрегатор (Robokassa, ЮKassa)
Это самый быстрый способ выставить счёт клиенту, особенно если у вас нет своего сайта или своей кассы. В личном кабинете агрегатора вы создаёте платёжную ссылку или форму на нужную сумму и отправляете её клиенту в мессенджере или на почту, а он платит картой, по СБП или из кошелька. Чек по 54-ФЗ агрегатор берёт на себя, но не «из коробки»: фискализацию нужно подключить отдельно — либо сервис чеков самого агрегатора (Робочеки у Robokassa, «Чеки от ЮKassa»), либо интеграцию со своей онлайн-кассой. С сервисом чеков агрегатора отдельную ККТ покупать не нужно, и после подключения чеки уходят в ФНС автоматически. Пошаговый разбор, как создать и отправить платёжную ссылку, — в отдельной инструкции как принимать оплату по платёжной ссылке; ниже — на чём агрегаторы различаются по деньгам.
Robokassa удобна для быстрого старта: подключение 0 ₽, абонентской платы нет, комиссия берётся только за успешные платежи. По картам РФ ставка идёт лесенкой — 3,9% на стартовом уровне, 3,4% для самозанятых, 2,9% на VIP-уровне (оборот от 7 млн ₽ в месяц). СБП дешевле: 2,7% на старте и до 1,8% на VIP. Иностранные карты — 9,9%, рассрочка «Яндекс Сплит» — 6,1–7,9%. Важная деталь для 2026 года: комиссии Robokassa идут с пометкой «НДС не облагается» (статус участника «Сколково») — то есть налог 22% сверху к ним не добавляется, в отличие от банков-эквайеров. Чеки по 54-ФЗ закрывают бесплатные Робочеки — это подключаемый сервис фискализации: после подключения он сам формирует и отправляет документы в ФНС, свою ККТ покупать не нужно. Посмотреть актуальные ставки под свой оборот можно на robokassa.ru, а подробный разбор возможностей и подводных камней — в обзоре Robokassa.
ЮKassa берёт шириной методов. Базовая ставка по картам Visa, Mastercard, «Мир», JCB, а также по ЮMoney, SberPay и T-Pay — 3,5%; American Express — 4%; мобильный терминал — 2,75%. Есть спецпредложение 2,8% плюс 1% «за чек» — оно действует с 28 января по 1 декабря 2026 года включительно при подключении сервиса «Чеки от ЮKassa». СБП здесь не публикуется открыто, тариф считают индивидуально. Подключение бесплатное, абонплаты нет, платите только за успешные платежи. Учтите нюанс 2026 года: к комиссии ЮKassa с 1 января добавляется НДС 22% от суммы комиссии, а тарифы на сайте указаны без него. Оформить и уточнить условия под свою сферу можно на yookassa.ru, детали и слабые места — в обзоре ЮKassa.
Если сайт у вас на Тильде, платёжную ссылку можно не отправлять руками, а встроить приём оплаты прямо в страницу — как это сделать пошагово, разобрано в инструкции как подключить оплату на Tilda.
Способ 2. Счёт из личного кабинета банка для ИП и ООО (Т-Касса)
Если вы работаете как ИП или ООО и клиент — тоже компания, привычный сценарий — счёт по банковским реквизитам из личного кабинета банка. Здесь есть развилка: безналичный расчёт «компания компании» по счёту (платёжным поручением, без предъявления карты) ККТ не требует — это одно из исключений 54-ФЗ, но не единственное (в ст. 2 закона их несколько). Важная оговорка: освобождение работает, пока нет предъявления электронного средства платежа — если оплата идёт корпоративной картой с её предъявлением, вопрос с кассой требует отдельного анализа. А как только по вашему счёту платит физлицо (картой, по ссылке, по СБП), чек снова становится обязательным, и удобнее, когда его формирует эквайринг.
Т-Касса (интернет-эквайринг Т-Банка) подключается бесплатно, абонентской платы нет, комиссия — только за операции; неуспешная авторизация стоит 1 ₽. Публичной фиксированной ставки по картам у интернет-эквайринга Т-Кассы нет: тариф по картам, T-Pay, «Долями» и СБП формируется индивидуально для каждой компании или ИП — размер комиссии менеджер рассчитывает при подключении с учётом вашего оборота и вида деятельности. Ставки торгового эквайринга (для терминала в точке) сюда не переносятся — это другой продукт со своей тарифной моделью, поэтому конкретную цифру для интернет-приёма стоит уточнять и фиксировать в договоре. По НДС-2026 банк формулирует прямо: «НДС 22% начисляется на комиссию за приём платежей, за приём через T-Pay и СБП НДС не начисляем». Подключить интернет-эквайринг можно через Т-Касса.
Способ 3. Счёт по СБП с QR-кодом
СБП (Система быстрых платежей) — это отдельный способ выставить счёт: клиент сканирует QR-код или переходит по платёжной ссылке и подтверждает перевод в своём банковском приложении. В 2026 году у СБП появилось важное ценовое преимущество. Во-первых, тариф по СБП обычно ниже, чем классический карточный эквайринг: у Robokassa, например, СБП стартует с 2,7% против 3,9% по картам. Во-вторых — и это ключевое — комиссия по СБП НДС не облагается.
С 1 января 2026 года льгота, освобождавшая комиссию эквайринга от НДС, отменена (снята часть освобождений пп. 3.1 п. 3 ст. 149 НК РФ), и приём карт теперь облагается НДС 22% от суммы комиссии. А СБП и внутренние pay-сервисы сохранили освобождение как банковские операции. Это прямо подтверждают и Т-Банк («за приём платежей через T-Pay и СБП не начисляем НДС»), и ЮKassa (НДС 22% добавляется к комиссии за некоторые платежи). Практический вывод: если раньше выбор карты или СБП был вопросом привычки клиента, то с 2026 года гнать оплату в СБП стало ощутимо выгоднее — ниже тариф и без налога сверху.
Способ 4. Счёт самозанятого (НПД)
Отдельная история — самозанятые на НПД. Здесь важно снять частый страх: закон не обязывает самозанятого выставлять счёт. Обязателен только чек, сформированный в приложении «Мой налог» (или в личном кабинете НПД на lknpd.nalog.ru). Этого достаточно по закону, отдельная онлайн-касса самозанятому не нужна. Чек нужно передать покупателю — электронно или на бумаге.
Счёт самозанятый выставить может — его часто просят юрлица и ИП для своей бухгалтерии, — но это необязательный документ, а не фискальный. Ставки налога на профессиональный доход зависят от плательщика: 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от юрлиц и ИП. Если самозанятому нужен приём безнала на сайте с автоматическими чеками, подойдут те же агрегаторы — у Robokassa, например, для самозанятых отдельная ставка по картам 3,4%.
Какой способ кому подходит: сводка
| Способ | Кому подходит | Чек по 54-ФЗ | Ориентир по стоимости |
|---|---|---|---|
| Платёжная ссылка агрегатора (Robokassa, ЮKassa) | Самозанятые, ИП, ООО без своей кассы; продажи физлицам | Формирует подключаемый сервис чеков агрегатора | Robokassa карты 3,9→2,9%, СБП 2,7→1,8%; ЮKassa карты 3,5% |
| Счёт из ЛК банка (Т-Касса) | ИП и ООО, в т.ч. счета «компания компании» | Не нужен при безналичном B2B без предъявления карты; нужен при оплате физлицом | Индивидуально; неуспешная авторизация 1 ₽ |
| СБП / QR | Все, кто хочет снизить стоимость приёма | Обязателен при оплате физлицом | Ниже карт, комиссия без НДС |
| Счёт самозанятого | Физлица на НПД | Чек в «Мой налог», касса не нужна | Налог 4% (с физлиц) / 6% (с юрлиц и ИП) |
54-ФЗ и НДС 22%: что обязательно знать в 2026
Два правила, на которых чаще всего спотыкаются. Первое — про чек. По 54-ФЗ (ст. 1.2) применение ККТ и выдача чека обязательны при расчётах с физлицами при любом способе оплаты: наличные, карта, СБП, перевод из мобильного банка, аванс или предоплата. Момент возникновения обязанности — приём денег от покупателя-физлица (это подтверждает и позиция ФНС в письме от 18.11.2020). Сам по себе счёт фискальным документом не является, поэтому выставить счёт и не выдать чек при оплате физлицом нельзя. Одно из исключений (в ст. 2 54-ФЗ их несколько) — безналичные расчёты между организациями и ИП без предъявления электронного средства платежа: касса не применяется. Но если по такому счёту платят корпоративной картой с её предъявлением, освобождение уже не действует — этот случай требует отдельного анализа.
Второе — про НДС. Федеральный закон от 28.11.2025 №425-ФЗ повысил основную ставку НДС с 20% до 22% с 1 января 2026 года; льготные ставки 10% и 0% сохранены. Применяется НДС по дате отгрузки или оказания услуги, а не по дате оплаты. С этой же даты комиссия эквайринга (приём карт, онлайн-оплата, QR, процессинг) облагается НДС 22% — но налог начисляется на сумму комиссии банка, а не на сумму покупки клиента. Для бизнеса на общей системе, который платит НДС, этот входящий налог можно заявить к вычету; для неплательщиков (УСН без НДС, самозанятые) это чистое удорожание приёма карт. СБП и внутренние pay-сервисы, повторюсь, НДС не облагаются.
Частые ошибки при выставлении счёта
- Выставили счёт физлицу, приняли оплату — и не выдали чек. Счёт не заменяет чек; при оплате от физлица чек по 54-ФЗ обязателен независимо от способа.
- Считают НДС 22% со всей суммы покупки. Налог начисляется только на комиссию эквайринга, а не на чек клиента.
- Гонят все платежи через карты по привычке. С 2026 года СБП дешевле и без НДС на комиссию — это прямая экономия.
- Самозанятый заводит онлайн-кассу «на всякий случай». По НПД достаточно чека в «Мой налог», касса не нужна.
- Ориентируются только на витринный процент. Финальный тариф у всех агрегаторов назначается индивидуально после модерации и может отличаться от рекламного — проверяйте ставку в договоре.
И ещё один слой, который часто упускают: оплата по счёту — это не конец, а начало процесса. После успешного платежа заявку обычно нужно передать в CRM, уведомить менеджера, отметить сделку. И Robokassa, и ЮKassa умеют слать вебхуки о статусе платежа, но связать их с вашей системой нужно отдельно. Здесь помогает сервис автоматизации vakas-tools: он реализует платёжные шлюзы ЮKassa, Robokassa, CloudPayments и Prodamus и передаёт лид из бота или формы в вашу CRM, чтобы события не терялись на стыках. При этом более сложные цепочки и выдача доступа к продукту могут потребовать отдельного коннектора или интегратора — это не всегда собирается в один клик. И vakas.ru здесь информационный хаб, а не студия «соберём под ключ».
Честно про ссылку
Ссылки на Robokassa, ЮKassa и Т-Кассу в этой статье партнёрские: если вы подключитесь по ним, мне может капнуть вознаграждение, а на вашу комиссию, тариф и условия это никак не влияет. Все ставки я привожу с официальных страниц сервисов на дату проверки и не подгоняю их под то, что мне выгоднее. Ссылки стоят потому, что эти сервисы входят в наш реестр партнёрских программ, а развожу я их по задачам исходя из публичных условий, а не по размеру выплаты: где-то по тарифам и функциям уместнее Robokassa, где-то ЮKassa, а где-то — счёт из банка.
О чём предупреждают отзывы
- Robokassa — жалуются на вялую техподдержку (проблемы «висят» неделями, нет закреплённого менеджера), периодические сбои прохождения платежей и задержки уведомлений об оплате, а также на отказ в подключении магазина без объяснения причин.
- ЮKassa — встречаются внезапные блокировки и отключение приёма карт «по решению службы безопасности» без внятных объяснений; базовая ставка 3,5% выше многих конкурентов; отмечают медленную отправку уведомления о платеже и отсутствие автоматической выгрузки со Сбербанком (вручную).
- Т-Касса / Т-Банк — «период охлаждения»: деньги приходят не моментально (задержка выплат по новым правилам); исторически — претензии к скрытой «аренде кассы» примерно от 1 990 ₽/мес даже при неиспользовании; жалобы на одностороннее изменение условий.
- По всем агрегаторам итоговый тариф назначается индивидуально после модерации, витринные проценты на практике могут оказаться выше, а ставка по СБП у части сервисов не публикуется. Проверяйте реальные условия в договоре.
Практический вывод для 2026 года
Способ выставить счёт выбирайте не по привычке, а по связке «кто вы + кто платит + есть ли касса». Продаёте физлицам и нет своей кассы — берите платёжную ссылку агрегатора и подключите его сервис чеков (Robokassa или ЮKassa). Работаете B2B по реквизитам — счёт из личного кабинета банка (Т-Касса), а при оплате физлицом всё равно подключайте эквайринг с чеком. Самозанятый — не мучайтесь со счётом и кассой, достаточно чека в «Мой налог». И главный денежный вывод 2026 года: закладывайте СБП как основной канал — тариф ниже карт, а комиссия НДС 22% не облагается, тогда как приём карт с этого года подорожал. Финальную ставку под свой оборот и категорию всегда проверяйте в договоре, а не по баннеру.
Частые вопросы
Нужно ли выдавать чек, если клиент оплатил счёт картой или по СБП?
Да. По 54-ФЗ при оплате от физлица чек обязателен независимо от способа — картой, по СБП, переводом или наличными. Сам счёт фискальным документом не является. Исключение — безналичный расчёт между организациями и ИП без предъявления карты (и ряд других случаев из ст. 2 54-ФЗ). Проще всего закрыть требование сервисом чеков агрегатора, который подключают отдельно: у Robokassa это бесплатные Робочеки — после подключения они сами отправляют документы в ФНС.
Обязан ли самозанятый выставлять счёт на оплату?
Нет. Закон не обязывает самозанятого на НПД выставлять счёт — обязателен только чек, сформированный в приложении «Мой налог» или в личном кабинете НПД. Счёт можно выставить по запросу юрлица для его бухгалтерии, но это необязательный документ. Отдельная онлайн-касса самозанятому не нужна, а ставки налога — 4% с доходов от физлиц и 6% с доходов от юрлиц и ИП.
Подорожал ли приём оплаты из-за НДС 22% с 2026 года?
Для приёма карт — да. С 1 января 2026 года по ФЗ №425-ФЗ комиссия эквайринга облагается НДС 22%, но налог идёт на сумму комиссии, а не на всю покупку. Плательщики НДС могут заявить его к вычету, для неплательщиков (УСН без НДС, самозанятые) это чистое удорожание. А вот СБП и внутренние pay-сервисы вроде T-Pay НДС не облагаются — это прямо подтверждают Т-Банк и ЮKassa.
Что выгоднее в 2026 году — приём картой или по СБП?
СБП. Во-первых, тариф по СБП обычно ниже карточного эквайринга — у Robokassa, например, 2,7% на старте против 3,9% по картам. Во-вторых, комиссия по СБП НДС не облагается, тогда как к комиссии по картам с 2026 года добавляется НДС 22%. Поэтому по возможности стоит подталкивать клиентов оплачивать счёт именно по СБП.
Как выставить счёт клиенту без своего сайта и кассы?
Создать платёжную ссылку или форму в личном кабинете агрегатора (Robokassa, ЮKassa) и отправить её клиенту — он оплатит картой или по СБП. Чтобы шёл чек по 54-ФЗ, отдельно подключите сервис чеков агрегатора (Робочеки, «Чеки от ЮKassa») — тогда своя ККТ не нужна. Самозанятому ещё проще: сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его покупателю.
